Как действовать предпринимателю, если для его бизнеса вдруг неожиданно понадобилось специальное оборудование, служебный автомобиль, или любая другая специальная техника, а финансовые учреждения регулярно отказывают в предоставлении кредита? Есть ли выгода рассмотреть в такой ситуации аренду или лизинг?
Что такое лизинг и с чем его едят? Какие условия, особенности и разновидности лизинга существуют? Сейчас мы расскажем всё! Сложные финансовые термины простым и понятным человеческим языком.
Специфика услуги
Зачастую молодым предпринимателям на начальном этапе строительства крупного бизнеса не хватает средств для приобретения специальной техники, которая просто необходима для бизнеса.
Чтобы грамотно решить эту ситуацию необходимо либо оформить займ на покупку этой техники, либо взять её на временное пользование (в аренду). Оба варианта помогут избавиться от проблемы, у каждого из них есть свои положительные и отрицательные моменты. Универсального решения не существует, одним выгодно взять займ, другим – оформить аренду.
В большинстве случаев «новичкам бизнеса» не одобрят крупные суммы в кредит, из-за небольшого уставного капитала фирмы и больших рисков банкротства предприятия. Но, к счастью, существует иной вариант – лизинг.
Лизинг – это «золотая середина» между финансовым займом (кредитом) и временным пользованием (арендой).
Преимущества:
- Легкое оформление;
- Налоговая льгота по имуществу и транспорту, на НДС, на налог по прибыли.
Недостатки:
- Стоимость оборудования на порядок выше, чем его розничная цена.
Общие черты с кредитом:
- Существует первоначальный взнос;
- Процентная ставка за пользование;
- Фиксированный ежемесячный платеж.
Главным существенным различием между кредитным и лизинговым договорами - это пользование имуществом с последующим выкупом по остаточной стоимости.
Кредит - это пользование деньгами. Клиент берет деньги у банка в займы и отдает деньги. А лизинг – это пользование оборудованием за денежную плату с последующим его выкупом.
Когда клиент заключает договор лизинга, то имущество, которое он берет по нему, после выполнения обязательств договора перейдет в его собственность.
Разновидности лизинга
1. Финансовый
Самый востребованный тип лизинга в России.
Схема достаточно простая. Клиент выбирает для себя подходящее имущество, которое желает приобрести, но в силу скудных финансовых возможностей не может, а в кредите ему отказывают. Лизинговая компания приобретает выбранное клиентом имущество, а затем сдает ему его в пользование за плату. Размер выплат фиксированный, есть график внесения платежей. После того, как все обязательства по договору лизинга будут исполнены, клиент становится владельцем имущества, как только внесет последний платеж, - так называемую остаточную стоимость.
Из недостатков лишь длительный срок лизингового договора. Например, на движимое имущество от 5 лет, на недвижимость, самолеты, поезда и т.д. – от 10 лет.
2. Операционный
Схема практически идентичная. Лизинговая компания приобретает имущество, которое необходимо предпринимателю, после чего заключает с ним контракт о пользовании этим имуществом. Но, по истечению лизингового контакта клиенту не передается право владения имуществом, которым он до этого пользовался по договору. Имущество по истечению срока лизинга остается у компании, а клиент может заключить новый договор лизинга на это имущество.
Плюсы:
- Ремонт имущества за счет лизинговой компании.
- Обслуживание за счет фирмы.
- Страховка на имущество за счет компании.
Недостатки:
- Маленький срок пользования (1-2 года).
В чем выгода клиентов?
Операционный лизинг нужен определённой группе предпринимателей, которая не гонится за возможностью в будущем распоряжаться этим имуществом, а для тех, кто хочет работать здесь и сейчас, в комфортных условиях, ведь все обязательства по обслуживанию и ремонту компания берет на себя.
Пользуется спросом, если доход от арендуемого имущества покрывает взносы за лизинг и приносит небольшую прибыль.
3. Возвратный
Эта разновидность лизинга имеет общие черты с финансовым займом под залог имущества.
Схема такова: предприниматель продает свое имущество лизинговой компании, а она приобретает имущество и сдает его обратно этому клиенту по договору аренды (лизинга).
Какая же выгода для клиента и компании?
Клиент получает денежные средства с продажи имущества, но не перестает им пользоваться.
Компания выгодно покупает имущество и сдает его в аренду с ежемесячным платежом, в который включена процентная ставка. Долгосрочная аренда с последующим выкупом по остаточной себестоимости с лихвой компенсирует все затраты компании на приобретение этого имущества.
Преимущества лизинга
1. Удобство и простота в оформлении.
2. Большая вероятность одобрения сделки.
3. Льготы по НДС.
4. Льготы по налогу на прибыль.
Льготы по налогу на прибыль и НДС
Согласно Налоговому кодексу РФ платежи по договорам лизинга относят в категорию «прочие расходы», благодаря которым предприниматели с единой системой налогообложения (не упрощенка) платят меньше налог на прибыль. Чем больше ежемесячный лизинговый налог, тем меньше налог на прибыль. Такая же процедура со льготами на НДС. Главное иметь необходимый комплект документов, подтверждающих лизинговые операции.
Выводы
Лизинговые договоры, как и любой вид финансовых услуг, имеют свои преимущества и недостатки.
Бонусы в виде уменьшения налогов на прибыль и НДС доступны не для всех юридических лиц, а для работающих по единой системе налогообложения с добавочной стоимостью. Те, кто работает на упрощенке, не могут рассчитывать на такие бонусы.
Грамотный подход к процедуре лизинга – это залог правильного и успешного решения и польза для бизнеса.